持有境外投资的中国居民需重点留意！国家开始倒查过去三年里在境外的投资收益情况。
近期，不少投资港股、美股的中国居民收到国内税务部门的短信、电话等通知，要求自查个人境内外所得并申报纳税。多数收到通知的纳税人，会被追溯3年及2022年到2024年的境外所得及纳税情况。
6月28号有个人投资者在社交平台分享因投资美债美股，补交近60万税款，其中48万是综合所得税，还有11万是滞纳金，估算税率是20%，而且是追溯了过去三年的投资收益。为什么突然要交税了？是因为他接到了税务机关的提示信息，所以就主动如实申报。
后台有很多粉丝留言：哪些投资收益会被纳入征税范畴？又会影响到哪些群体？为何突然启动海外收益征税？今年我国境外收入纳税、补税通知为什么更频繁、范围更大？这背后透露了哪些政策动向？个人投资者该如何做好应对？接下来我将为您逐一解析。
哪些投资收益会被纳入征税范畴？
目前收到通知的账户，主要是包括银行和券商，比如股票投资。和银行账户买理财基金的情况都有哪些收益需要纳税呢？主要包括境外账户的资金利息，还有境外账户买卖股票，比如说美股、港股等的收益，还有买卖虚拟货币取得的收益，比如说比特币中国公民买美股要交税？小心被追缴三年收益，以及投资于理财产品取得的收益等等。这些都要交20%的税。这意味着国家税务部门是真的动真格了，炒港股、美股不再是免税的提款机，都要交20%的个税。
是突然启动海外收益征税吗？
不是！
很多人会误以为只有境内收入才要交税。中国是全球纳税国家，只要你是中国居民，全球收入都应该进行申报。根据《个人所得税法》及其实施条例等相关规定，中国居民境外的收益都要缴纳20%的个税。
2024年10月，彭博社就报道了中国开始对超级富豪的海外投资收益征税。根据当时的报道，主要针对的是两类人群，一类是海外资产达到1000万美金以上的富豪；另外一类是在香港或者是美国上市的中国企业的股东。但是现在开始对普通人的海外收入被征税了。
从2025年3月26日，上海市、淅江省、山东省和湖北省税务关于同步在所属电子税务局发布，依法对取得境外收入未申报的纳税人开展风险应对，对取得境外收入未申报的纳税人，开展风险提醒，督促纳税人依法补缴税款、滞纳金。
越来越多的高净值人群，比如说在美国或者香港等境外上市公司的股东，在境外购买大额保单的中国居民，都陆续收到了税务机关的短信或者个税APP内的提示，还有电话提醒。提示他们就境外所得进行自查和补报。税务机关针对中国境内居民的境外收入申报问题中国公民可以买美股吗，开展检查的频率已经大幅度的提升。
今年我国境外收入纳税、补税通知为什么更频繁、范围更大？
随着中国居民跨境资产的需求越来越多，资金都跑到国外去赚钱了。国家肯定会严格监管的。但之前为什么不去征收海外收益税呢？
首先要了解，税务机关海外收入信息，是根据税收大数据的分析线索得来的，这里的税收大数据就是CRS交换回来的数据。
由于之前CRS信息交换不完善，税务机关对国人境外交易的信息缺乏，税务监管执行力度有限。
什么叫CRS？也就是共同申报准则（ ，简称CRS）。是由全球经济合作与发展组织推出的，简单说就是参与国家或者地区之间相互交换信息，自动报告对方居民在自己地方的金融账户信息。
哪些账户会被交换回国呢？包括：存款账户、托管账户、保险合同、银行存款、理财产品、基金、股票等等，以及账户持有人的纳税人识别号就是身份证号、余额、利息、股息、金融资产出售的收入等。
举个简单例子，比如说我们中国人有一天去了英国，存了一笔钱，而且很可观，那你在英国银行账户有多少钱，炒股、炒币赚了多少钱？英国的银行就有义务把中国人存款的信息金额披露给中国国家税务总局，这就是信息交换。
通过CRS信息交换，中国税务机关已经掌握了大量中国公民在海外的资产信息，能快速监测到你在海外资金收益情况，准确识别你要缴纳多少税。核心目标就是打击跨境逃税，让藏在境外的资产和收入无法隐匿，确保你依法纳税。
截至2025年6月，全球已有126个国家和地区参与CRS，中国与其中114个签署了信息交换协议，涵盖主要的经济体和传统的避税天堂，比如说瑞士、英国、新加坡、香港、开曼群岛和英属维吾尔群岛。
其次，近年经济下行，税收增长缓慢，强化反避税与资本外流管控，有助于减少税收流失。
再次，现在去境外开户的人太多了，上面也意识到了这个问题的严重性，所以重拳出击，传递的信号是国家不鼓励你把钱转出去投资海外市场，都去炒美股、买美债等各种投资，大A股不是失血更严重吗？
个人投资者该如何做好应对？
有境外收益的高净值人士，要主动申报纳税。如果说纳税人不配合，就会有进一步的沟通和立案稽查，当稽查后出具正式书面文件给纳税人的时候，除了要补税，每天还要缴纳万分之五的滞纳金，另外还有0.5~5倍罚款。
纳税申报时间为取得所得的次年3月1日至6月30日。纳税人可登录自然人电子税务局，选择“年度汇算（取得境外所得适用）”进行申报，填写相关信息并计算应纳税额。
关于投资港股的朋友们要注意：通过港沪通、深港通投资，买卖股票的价差暂免交个税，该政策延续至2027年底。通过境外券商账户投资：财产转让所得和股息红利所得均需计入境外个人收入所得，适用20%的比例税率。
另外资金去境外要合规。后续如果被大数据监控到资金出去是不合法规的，会不会对资金有强制措施？不得而知！
