一、工作职责——日常

1.审核各部门报销的原始凭证（审什么，各部门领导签字时是否履行职责）

2.复核出纳填制涉及收付款的记账凭证（所选明细是否正确）

3.填制未涉及收付款的记账凭证（辅助项选择）

4.登账(或电脑审核及过账)

5.核查科目汇总试算平衡。

二、工作职责——月末

1.账证核对：会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符

账账核对：总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符（损类科目与益类科目）

账实核对：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记账余额和银行对账单核对（资金）；

总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)

对于欠票客户的及时跟踪（缺进项即缺少规划，暂估风险较大）

2.关账工作：计提，结转

（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用

的标准分配；

（2）计提营业中涉及的各项税费（注意税收减免）；

（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；

（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；

（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；

（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；

（7）调整盘盈盘亏的账务处理（注意税收问题）；

（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。

3.编制报表：四表一注

（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；

（2）编制会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

4.纳税申报

（1）认证明细与账面（未认证明细的也需要关注，时间固定资产核算岗位固定资产核算岗日常与月末职责，账实核对是关键，票是否在）

（2）开票明细与账面：不一定相符

（3）印花税台账要留存：序号、合同编号、合同名称、计税依据、税率、税额、凭证号、供应商

（4）税费计提表与固定资产卡片账是否一致（账有实际无、账无实际有/实际使用）

（5）个税各明细与工资表核对（税务后台比对、适用政策）